Empresas de papel: casas fachada que facturan millones a la Sunat

Una vivienda de madera y cartón construida con materiales reciclados en la zona de Belaunde, en Comas; un taller de carpintería con techo de esteras y puertas de calamina en el fundo Oquendo, en San Martín de Porres; y un predio modesto en Trujillo comparten una particularidad tributaria. A simple vista son construcciones precarias e improvisadas, pero sobre el papel están declaradas ante la SUNAT como sedes de prósperas empresas que registran ingresos por decenas de millones de soles al año.

Una investigación de Cuarto Poder revela que detrás de estas direcciones opera una red dedicada a la compra y venta de facturas falsas, un fraude tributario que impacta a las arcas públicas en más de 1500 millones de soles. De acuerdo con el exsuperintendente de la SUNAT, Javier Franco, estas empresas se crean de manera temporal con la finalidad de transferir crédito fiscal a terceras compañías para que deduzcan gastos por operaciones y servicios que nunca se realizaron en la realidad.

En el pasaje Los Claveles, en Comas, figura la sede principal de un negocio hotelero que registró ingresos por al menos 9 millones de soles. En el lugar no hay habitaciones, huéspedes ni oficinas, sino una pequeña casa habitada por Helen Benazar, una recicladora que se dedica a lavar ropa por 400 soles mensuales. La propietaria legal reconoció que en 2024 acudió a una oficina de la SUNAT a firmar documentos facilitados por un desconocido que le ofreció 200 soles, entregando su clave SOL. Años después, la ciudadana enfrenta una deuda tributaria en cobranza que supera los 20 mil soles. Especialistas tributarios señalan que en estos casos debe investigarse el dolo para determinar las responsabilidades penales e identificar a las mafias que captan a personas vulnerables.

Fachadas de carpinterías e importadoras sin capacidad operativa

El mismo patrón se repite en la asociación Señor de los Milagros, en el fundo Oquendo. En dicho predio funciona desde hace cuatro años un taller de carpintería artesanal dedicado al armado de cascos de muebles, cuyo ingreso real bordea los 3000 soles. Sin embargo, la SUNAT registra que en dicha dirección opera la empresa Import Selena SAC, dedicada a la importación, exportación y venta al por mayor de artículos de ferretería y construcción, con una facturación declarada de 45 millones de soles.

Trabajadores y vecinos del establecimiento confirmaron que no existe rastro alguno de la importadora ni de los productos que afirma comercializar. El uso de inmuebles sin capacidad operativa ni inventario real como domicilio fiscal busca simular operaciones comerciales inexistentes para abastecer de facturas a empresas que buscan evadir el pago del Impuesto General a las Ventas (IGV) y del Impuesto a la Renta.

Paralelamente, este tipo de comprobantes se comercializa en redes sociales y servicios de mensajería como WhatsApp, donde se ofrecen facturas físicas y electrónicas bancarizadas para diversos rubros cobrando comisiones que van desde el 1.3 % del monto total. La legislación vigente prohíbe el uso de comprobantes por operaciones no reales, sancionando tanto a los emisores como a las empresas compradoras.

Acciones de la SUNAT y la magnitud del daño fiscal

La SUNAT identificó que más de 1560 millones de soles en IGV fueron facturados mediante comprobantes emitidos por empresas sin capacidad operativa, sin mercadería comprobable y sin domicilio fiscal real. Como parte de los operativos de fiscalización, el organismo tributario ha inhabilitado a 212 de estas empresas de papel.

Las proyecciones de la entidad fiscalizadora apuntan a identificar en el transcurso del año a 2000 empresas adicionales involucradas en transferencias irregulares de crédito fiscal por un valor que supera los 5000 millones de soles. El desvío de estos recursos perjudica la recaudación nacional y limita el financiamiento de infraestructura pública, centros de salud y colegios.